Ing. Jan Dvořák a  Ing. Jan Vašíček 29.1.2017 vysílali webinář: 

Jak zdaním zisky z burzovního obchodování? 

Placený záznam vysílání je dostupný zde !

Ing. Jana Dvořák (daňový odborník, aktivní investor do cenných papírů, autor odborných článků, autor Online kurzu Ziskové akcie)

Ing. Jan Vašíček (daňový odborník, aktivní opční a dluhopisový obchodník, autor pravidelných analýz trhu)

Na webináři se dozvíte

  • Jak zdaním dividendy a úroky

  • Jak zdaním příjmy z derivátů, cenných papírů nebo měn

  • Kdy je třeba podávat daňové přiznání a kdy ne
  • Dividendy: Jak správně zohlednit daňová pravidla země, kde má emitent sídlo

  • Jak zamezím dvojímu zdanění
  • Jaká potvrzení potřebuji od brokera?

  • Kdy jsou cenné papíry osvobozené od daně?

  • Lze odečíst ztráty z minulých let?

  • Daňový test u derivátů a měn : Ano či ne?

  • Jak na započtení poplatků brokerovi

  • Obchoduji v $ a v €: Jaký kurz mám použít pro daňové přiznání?

  • ... a mnoho dalšího


  1. Profilový obrázek Pavel Štětina napsal:

    V roce 2016 jsem do obchodování investoval a skončil jsem ve ztrátě. Nyní v roce 2017 vydělávám peníze a předpokládám, že se daní jen zisk, čili pouze to, co vydělám navíc nad částku, kterou jsem vložil, i když byla v jiném roce. Je to tak?

  2. Profilový obrázek Martin napsal:

    Zdravim, zajimalo by me, jake tridy aktiv lze proti sobe zapocitat. Vim, ze se nemohou michat vysledky obchodovani napr. akcii a opci, ale lze napr. oproti sobe zapocitat vysledky akcii a ETF, a pak napr. futures, forex a opce?
    Diky.

  3. Profilový obrázek Jirka napsal:

    @Pavel Štětina

    Já dost silně pochybuji, že si můžete započítat ztrátu z předchozího zdaňovacího období. To není leasing nebo nákup krátkodobého či dlouhodobého majetku, které lze odpočítávat postupně.

  4. Profilový obrázek Mirka napsal:

    Prosím, jak zdanit dividendy Erste Bank? Na výpisu od brokera je uvedeno: „hrubá, formou splátky kapitálu“.

  5. Profilový obrázek Svačinka napsal:

    Dotaz ohledně Akvizece – kdy daním a kdy ne, příklad:
    Koupím společnost AAA a držím ji 4 roky (aby byl splněn test). Po této době společnost BBB koupí společnost AAA, část v hotovosti a část výměnou akcií AAA za akcie BBB. A teď otázky:
    1) Daním něco po provedené akvizici? (domnívám se že ne, splněn test, nic nedaním, do přiznání neuvádím)
    2) Prodám část akcií AAA po ohlášení akvizice před uskutečněním akvizice. (nedaním test splněn, nikde neuvádím)
    3) Po akvizici prodám část akcií BBB. (tady nevím, jestli se akvizicí nuluje test či pokračuje od data mého nabytí AAA)
    4) Po dalším roce společnost CCC koupí společnost BBB, opět částečně za hotovost a částečně za akcie.
    Jak je to nyní, zaplatím tentokrát za hotovostní vyrovnání daň a nebo ne?
    Pro rejpaly, toto není teoretický případ, to se mi skutečně na účtu odehrálo.

  6. Profilový obrázek Lukáš napsal:

    Rád bych využil různé daňové slevy a bonusy (např. na děti a manželku). Sám mám příjem pouze z obchodování na amerických burzách. Jsem fyzická osoba žijící na území ČR (obchoduji z domova), nepodnikající. Dá se tento příjem brát za zdroj příjmů na území ČR?

  7. Profilový obrázek Svačinka napsal:

    Jaké poplatky za obchodování placené brokerovi mohu uplatnit (akcie)?
    1) Předpokládám, že za rok 2016 mohu uplatnit jako výdaj pouze poplatky uskutečněné za nákup nebo prodej akcií pouze v roce 2016?
    2) Obecně mohu si uplatnit poplatek za prodej (nákup) akcie u které je splněný časový test? Dále podotázky:
    2) Pokud v roce 2016 prodám akcii drženou od roku 2010 a je tedy splněn časový test (zisk z prodeje nedaním), mohu si poplatek za prodej dát jako daňově uznatelný výdaj do roku 2016?
    3) Pokud v roce 2016 nakoupím akcii a neprodám ji (stále ji držím), mohu si poplatek za nákup uplatnit jako daňově uznatelný výdaj do roku 2016? (dopředu nevím jestli splním časový test)
    4) Pokud akcii koupenou v bodě 3 prodám až po splnění časového testu a poplatek za nákup jsem si uplatnil v roce 2016 a v případě, že si u splněného časového testu nemohu odečíst příslušné poplatky za nákup a prodej, co s tím? (trochu kostrbaté, lépe jsem nedokázal popsat)

  8. Profilový obrázek viktor17nagy@gmail.com napsal:

    Dobry den,

    su postupy, ktore popisujete platne pre cudzinca s platnym danovym domicilom v CZ na rok 2016(domicil potvrdeny financnym uradom).

    mozne kombinacie cudzincov:
    1. obcan SR(Slovenska Republika) s danovym domicilom CR
    2. obcan non EU s danovym domicilom CR a trvalym pobytom v SR

    dakujem
    tesim sa na vysielanie
    viktor

    • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

      Popisy jsou platné pro lidi zdaňující příjmy z obchodování na burzách podle pravidel platných v ČR. V nejasných případech případech je nejlepší kontaktovat daňového poradce,aby určil, podle pravidel jaké země zdaňovat.

  9. Profilový obrázek Vladimír Štětka napsal:

    Zajímalo by mne, zda lze ztrátu z forexových obchodů uplatnit jako daňově uznatelnou v příštích letech a zda je rozdíl v této uznatelnosti mezi ztrátou u fyzické osoby a u právnické osoby.

    • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

      U FO nepodnikatele (pro které je webinář primárně určen) se každý rok posuzuje samostatně. U PO jsou výsledky obchodů součástí celkového hospodaření společnosti.

  10. Profilový obrázek Mirka napsal:

    Mám dotaz obdobný jako Lukáš, ale opačný případ. Náš občan, v současné době pobývající převážně v Norsku, daňový rezident Norska. Obchodní účet mu vede český broker, obchody jsou s akciemi z BCPP nebo RMS. Případný zisk z obchodování akcií zdaní v ČR nebo v Norsku? A dividendy vyplacené českým emitentem (např. ČEZ) a emitentem z jiné země (např. VIG, Nokia)? Pokud by danil v ČR, může uplatnit slevu na poplatníka a na manželku?

    • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

      Daňový rezident Norska se musí řídit norským zákonem o dani z příjmu, ne českým.

    • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

      Záleží na daňové rezidenci, případně na dohodě o zamezení dvojího zdanění mezi zeměmi.
      Daňový rezident Norska by se měl řídit norským zákonem o dani z příjmu, ne českým.
      Požitý broker nemá na nic vliv.

  11. Profilový obrázek Vladimir Todt napsal:

    Dobrý den.
    Jaký by jste radili postup pokud mám zájemce, kteří by chtěli použít portfolio mých AOS strategií v ………….
    Děkuji

    Vladimír Todt

    POZNÁMKA FINAKADEMIE.CZ: Tento dotaz nesouvisí s problematikou zdanění burzy. Prosím kontaktujte svého daňového poradce.

  12. Profilový obrázek Filip napsal:

    Dobrý den,
    jak je to, prosím, s daněním zisků, využiji-li služeb čistě zahraničního brokera – např. Alpari (UK). Děkuji

  13. Profilový obrázek Roman napsal:

    Dobrý den,
    mám dotaz ohledně zdanění opcí, jaké podklady z TWS (je tam dost různý reportů) použít jako podklad pro příjem a co pro výdaj, jsem fyzická osoba nepodnikající pro prodej cenných papírů, tedy dle § 10.
    Děkuji Roman

  14. Profilový obrázek Peter napsal:

    Zdravim Vas, pracujem v českej firme, kde platím všetky odvody a dostávam aj riadnu mzdu. Ale som rezidentom SR, kedze väčšinu roka som na Slovensku, kde mám aj trvalé bydlisko. Účetní mi každoročne uskutočňuje ročné zúčtovanie záloh na daň a pripravuje Potvrzení o zdaniteľných příjmech dle zákona 586/1992 a Potvrzení o sraženém sociálním a zdravotním pojištení. To potom prikladám k DAŇOVÉMU PRIZNANIU k dani z príjmov fyzickej osoby na Slovensku, daň na Slovensku z toho už neplatím, keďže všetko som zdanil v ČR.
    Môj dotaz je:
    – keďže nakupujem aj akcie ( v CZK, v EUR, v USD – zatiaľ len nakupujem a nepredávam) a dostávam aj dividendy, mám to nejako zdaniť? Ak áno, kde a ako?
    Zároveň som počul, že dividendy nepodliehajú zdaňovaniu a nie sú daňovými príjmami ( zrážková daň už bola uplatnená pri výplate dividendy), ale neviem ako so zdravotnými odvodmi, či náhodou tam to není nutné nejako priznať resp. kedy.
    Ďakujem

    • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

      Tady Vás bohužel zklamu – daňový systém Slovenska není moje parketa. Ale pravděpodobně se to nebude moc lišit od českého – tam se dividendy ze zahraničí do přiznání píše a uplatňuje se zápočet zaplacené daně.

  15. Profilový obrázek Jozef Doller napsal:

    Pripajam za k otazke ktory vypis z TWS (InteractiveBrokers) mozem pouzit ako doklad o prijmoch, dalej ci v pripade obchodovania futures (E-mini S&P 500) nie su zdanene uz v krajine brokera, a dalej ci danim len prijmy ktore som previedol z uctu brokera na svoj osobny doma, alebo vsetky prijmy v danon roku. Dakujem.

  16. Profilový obrázek Jozef Doller napsal:

    Zdravim
    1. pripajam sa k otazke o formulari z TWS ktory je potrebny k danovemu priznaniu.
    2. U prijmov z obchodovania komodit (trh E-mini S&P 500) u InteractiveBrokers sa zdanuje uz v krajine brokera, alebo doma?
    3. Musim dani uviest len prijmy ktore prevediem od brokera spat na svoj ucet v domacej banke, alebo aj prijmy ktore si necham ako kapital na obchodovanie u brokera.

    Dakujem

  17. Profilový obrázek Mirka napsal:

    Podle par. 38v zákona odaních z příjmů je třeba oznámit správci daně příjem, který je od daně z příjmů FO osvobozen a je vyšší než 5 000 000 Kč. U příjmů z prodeje cenných papírů, které by byly osvobozeny (splněn časový test) jde o jednotlivý prodej nebo o součet takto osvobozených příjmů za celé zdaňovací období?

  18. Profilový obrázek Zbyněk napsal:

    Měl bych konkrétní dotaz. Jsem zaměstnanec firmy. Obchodováním na FOREXu jako vedlejší činností jsem si vloni vydělal 50.000 Kč. Dosáhnul jsem toho díky absolvování kurzu Finakademie na AOS systémy – díky Vám všem na FA :-)) Můžu si jako zaměstnanec od zisku odečíst náklady na kurz AOS (5000 Kč) a pořízení SW StrategyQuant (30.000 Kč)? Pokud to lze – musím zbylých 15.000 Kč dávat do daňového přiznání, nebo to nemusím řešit, protože se to vejde do zákonného limitu pro vedlejší činnost? Druhá část otázky – musím mít pro systematické obchodování na burze (FOREXu) pomocí AOS jako vedlejší činnosti živnostenský list? Děkuji za odpověď.

    • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

      Náklady na kurz si bohužel odečíst nemůžete a misét podat daňové přiznání.
      Co se týče druhé části – ŽL nepotřebujete, ani když to děláte soustavně

      • Profilový obrázek Zbyněk napsal:

        Lze si odečíst alespoň náklady na pořízení SW StrategyQuant? Bez tohoto SW bych zisků prokazatelně nedosáhnul. *** Limit pro vedlejší příjmy byl v roce 2016 ve výši 64 813 Kč. I když mé příjmy tento limit nepřesáhly – přesto je musím uvést do daňového přiznání? Proč?

        • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

          Příjmy z obchodování s CP zaměstnanec daní podle paragrafu 10 – ostatní příjmy. ne jako příjmy z podnikání.
          Limit 64.813 Kč se týká sociálního pojištění z podnikání a tak se výnosů z obchodování s CP nebo deriváty netýká.
          Ani SQ so bohužel neodečtete. Odpočet „prokazatelně vynaložených nákladů“ se týká opět zejména podnikání.
          .
          Já osobně uplatňuji jen poplatky.

  19. Profilový obrázek Lukáš H. napsal:

    Dobrý den,
    mám účet u IB přes Lynx vedený v Kč, v jaké měně se budou vykazovat v DP příjmy z dividend zahraničních společností a zisky z obchodování zahraničních akcií a opcí (Kč nebo cizí měna), když jsou na účet vždy připsány dividendy a zisky z obchodování v Kč (ve výpisu z IB jsou uvedeny v cizí měně i souhrnně v Kč). Všechny pozice v cizích měnách jsou navíc zajištěny měnovým úvěrem, který se automaticky otvírá a zavírá s každou otevřenou a uzavřenou pozicí. Lze do nákladu započíst úroky placené za měnový úvěr, případně jiné náklady na měnové zajištění např. prostřednictvím opcí nebo CDS.
    Děkuji za odpověď.

  20. Profilový obrázek Vlastimil napsal:

    Dobrý den, jsem fyzická osoba (rezident Čr) a mám akcie ČEZ a E4U (obě sídlo v Čr) u brokera DEGIRO. Bohužel mi strhli z dividend daň ve výši 35 % (pro nerezidenty Čr, protože broker nedodal podklady o rezidenství plátci srážkové daně), přestože jsem rezident. Lze žádat po finančním úřadu v daňovém přiznání vrácení přeplacené srážkové daně z dividend (rozdíl 20%)? V daňovém přiznání budu mít pouze kapiálové příjmy z ČR. Výši daně pokryje sleva na poplatníka. Děkuji za odpověď

    • Jan Vašíček Jan Vašíček napsal:

      Toto je komplikovanější, doporučuji, abyste se poradil na místně příslušném FÚ, jak v tomto případě postupovat. Správně Vám totiž měla být sražena daň pouze 15 %…

  21. Profilový obrázek Honza napsal:

    Jsem zaměstnanec(fyzická osoba ZTP/P) a vždy mi dělal roční zúčtování daně zaměstnavatel. V loni jsem začal obchodovat forex a zlatem u australského brokera Pepperstone, účet je veden v USD, přes prvotní zisk +3tis.$ jsem nakonec zkončil ve ztrátě několik tis.$:
    1.) …mám zdaňovací povinnost v ČR?..popřípadě v austrálii?
    2.)…musím uvádět v Daňovém přiznání koruny a převádět USD na CZK dle nějakého standardizovaného kurzu?
    3.) …mé náklady(výdaj) na obchodování je brána celá částka, kterou jsem poslal na účet brokera? nebo se uvádí jen finanční prostředky, které jsem za daný obchod zaplatil(konečná ztráta) nebo v tom figuruje i margin?
    4.) …Co je u forexu příjem? a co výdej(viz asi předchozí otázka)?…bylo mi řečeno, že ZISK je něco jiného a je to rozdíl mezi příjmy a výdaji, ale o tom jestli mám nebo nemám povinnost podávat DP rozhoduje výše PŘÍJMU do 6000 Kč (prý)
    5.) …Popřípadě, co musím a co už nikoliv, abych měl vše v pořádku.
    Děkuji za odpověď.

  22. Profilový obrázek Jan Novak napsal:

    Zdravím. Americký broker má účet v Holandsku. Na tento účet jsem v roce 2015 zaslal 5000EUR. Byly tam nějaké ztráty a teď v zisku. Zatím jsem daně neplatil. Chci obchodovat ještě pár let a doufám , že se zisk nakumuluje, navýší. Pak , třeba za 5 let bych si peníze vybral ( bude-li co) odečetl od toho náklad ve výši původních 5000 EUR a zbytek zdanil. Myslíte , že je to možné? Nebo broker každý rok informuje náš FÚ? Děkuji.

  23. Profilový obrázek Lukáš napsal:

    Dobrý deň bude niečo spomenuté ohľadne danenie príjmov aj na slovensku? 🙂

    Vďaka 🙂

    • Jan Vašíček Jan Vašíček napsal:

      Omlouváme se, ale toto bohužel nebylo v našich silách obsáhnout tak, abychom Vám mohli poskytnout 100% správné informace – princip je podobný, ale nemáme s tím osobní zkušenosti…

  24. Profilový obrázek Markéta napsal:

    Dobrý den, lze započítat např. připojení k internetu nebo počítač pořízený přímo za účelem obchodování (futures, forex) jako výdaj oproti realizovaným ziskům na trzích?

  25. Profilový obrázek Petr Mojžíšek napsal:

    Co když sedím na CP déle než tři roky a pak to stejně prodám se ztrátou. Lze ztrátu započíst proti ziskům z jiných CP?

  26. Profilový obrázek suchy napsal:

    přece záleží jestli jsou cenné papíry vloženy v podnikání (jako majetek firmy)
    , pokud ne tak to i když jsem osvč, daním způsobem o kterém je webinář

  27. Profilový obrázek info@marekpavlik.sk napsal:

    ZAujímalo by ma (hovoríte o dluhopisoch derivátoch) Ako je to s komoditami a forexom napríklad ?
    Ďakujem

  28. Profilový obrázek Markéta napsal:

    Do jaké kategorie patří futures (viz. zmíněný paragraf 10 – označení druhu příjmu. Lze příjmy z futures uplatnit oproti ztrátám z jiných příjmů (nájem, podnikání)? Co lze zahrnout do výdajů oproti příjmům z futures? Děkuji

    • Jan Vašíček Jan Vašíček napsal:

      Futures jsou deriváty. Ano, ztráty z pronájmu § 9 popř. podnikání § 7 lze uplatnit oproti příjmům dle § 10. Ale pozor, obráceně to nelze! To znamená, že když dosáhnu ztráty z obchodování, nikde ji nemohu uplatnit – daňový formulář Vás v tomto dobře navede.

  29. Profilový obrázek Lukáš napsal:

    Mohu vůči sobě započítat dividendy z CP a zisk/ztrátu z prodeje CP?

  30. Profilový obrázek info@marekpavlik.sk napsal:

    Zaujímalo by ma, čo všetko je možné si z dane odpočítať. Notebook, internet, kancelarske veci, auto na cestovanie za kurzom napríklad a pod ?

    • Jan Vašíček Jan Vašíček napsal:

      Bylo řečeno ve videu – pouze poplatky za daný obchod. Jiné by to bylo, kdybyste měl trading jako podnikání dle § 7, ale o tomto dnešní webinář není.

      • Profilový obrázek Pavel Šroll napsal:

        S tím nesouhlasím. Z daně nelze odečítat nic. Zřejmě s bavíme co lze započítat do výdajů. Zákon o daních z příjmů §10 odst. Č hovoří jasně: „Základem daně (dílčím základem daně) je příjem snížený o výdaje prokazatelně vynaložené na jeho dosažení. Například notebook a kancelářské věci slouží k dosažení příjmů, a tedy jejich pořízení lze započítat do výdajů.

        • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

          Samozřejmě, bavíme se o započtení do daňově uznatelných výdajů.
          Pokud jde o notebook apod. u nepodnikatelů – setkal jsem se s rozdílnými názory i na straně pracovníků různých FÚ. Osobně ho tam nedávám.

  31. Profilový obrázek Martin Zlomek napsal:

    Seminář mě docela zklamal. Při počítání daní z akcií přece nemůžete uvádět (kladné) zisky jako příjem a (záporné) ztráty jako výdaje. Příjem vzniká při každém prodeji, výdaj při každém nákupu. Ve výsledku to sice vyjde stejně (čili celkový zisk/ztráta a daň), ale mícháte jablka s hruškami a dokážu si představit, že leckterý úředník vám takové přiznání vrátí…

  32. Profilový obrázek info@marekpavlik.sk napsal:

    Poprosim o radu.

    Ak sa na ucet u brokera vlozil 10000USD. Za prvy rok urobim stratu 2000USD. Podam danove ale so stratou. OK. Mam na ucte 8000USD. Dalsi rok zarobim 2000USD a som presne na nule oproti zaciatku a aj tak musim tych 2000USD zdanit ?

    Nezdanujem az zisk, ktory prevysi 10000USD ? Ved to by mohlo znamenat dominoi efekt a o ucet pridem iba za pomoci dani

    Ďakujem

    • Jan Dvořák Jan Dvořák napsal:

      Každý rok se posuzuje samostatně – vždy ale jen pozice uzavřené v daném roce.
      Pokud nejste podnikatel, ztrátu v jednom roce není možné použít proti zisku roku následujícího.

  33. Profilový obrázek Michal napsal:

    Dobrý den, bude k dispozici tento webinář? Video zdá se být smazané.. Děkuji

  34. Profilový obrázek sn50@seznam.cz napsal:

    Dobry den,

    ve webinari nebylo receno, zda lze uplatnovat ztraty mezi jednotlivymi „kategoriemi“ derivatu / cennych papiru? Jak to prosim je?

    Konkretne, napriklad, obchoduji opce, futures, forex, … lze je „zahrnout“ do jedne kolonky v DP? Predpokladam, ze to jsou vse derivaty..

    Dekuji, Michal

  35. Jan Vašíček Jan Vašíček napsal:

    Dobrý den, ano, tak jako v rámci cenných papírů můžete ztráty z 1 akcie odečítat od zisků z jiných akcií, jde to i v oblasti derivátů. Tedy ztrátu z opcí můžete odečíst od zisku z futures, forexu apod. a tím pádem to uvést souhrnně do jedné kolonky. Ale pozor, pouze deriváty mezi sebou a zrovna tak cenné papíry mezi sebou. V žádném případě ne napříč kategoriemi.

    • Profilový obrázek Michal napsal:

      Dekuji mnohokrat, to jsem chtel slyset. 🙂

      Jeste mam jeden dotaz, co jsem ve webinari jsem nezaregistroval… pokud jde o Forex, mam jen vypis z MT4, kde nelze dohledat „nakupni“ a „prodejni“ cenu kontraktu, jen vysledny zisk/ztratu z uzavreneho obchodu.

      Domnivam se tedy spravne, ze zde nelze uplatnit slozitejsi zpusob vypoctu? Nebo ano? (Mozna by sla cena spocitat, ale stalo by to za to? A co na to potom pripadna kontrola?)

  36. Jan Vašíček Jan Vašíček napsal:

    MT4 je obchodní platforma, ale určitě k obchodování využíváte služeb nějakého brokera. Zkuste dohledat výpis z účtu přímo v členské sekci u Vašeho brokera – mělo by to tam být. V opačném případě můžete využít salda zisků a ztrát a případné kontrole to vysvětlit. Nemělo by tak dojít k daňovému nedoplatku, a tedy ani postihu. Být Vámi, tak ale zkusím stáhnout ten výpis, popř. napsat email na zákaznickou podporu, kde jej lze získat.

Přidat komentář

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *

Vaše osobní údaje budou použity pouze pro účely zpracování tohoto komentáře.

Těšíme se na vás na živém vysílání !

Ing. Jan Dvořák

Ing. Jan Vašíček